BANK UMUM DAN BPR

KATA PENGANTAR

 

            Puji syukur kami panjatkan kehadirat Allah SWT yang telah memberikan rahmat serta karunia-Nya kepada kami sehingga kami berhasil menyelesaikan makalah ini, yang alhamdulliah makalah ini selasai tepat pada waktunya.

            Makalah ini kami susun sedemikian rupa demi memenuhi tugas dari mata kuliah Lembaga Keuangan Bank dan Non Bank yang dibimbing oleh dosen Dahruji Dalam makalah ini  berisikan tentang BANK UMUM DAN BPR yang dibagi menjadi berbagai sub bab. Kami menyadari bahwa makalah ini masih jauh dari sempurna, maka dari itu kritik dan saran dari semua pihak yang bersifat membangun selalu kami harapkan demi kesempurnaan makalah ini.

            Akhir kata, kami mengucapkan terima kasih kepada semua pihak yang telah berperan serta dalam penyusunan makalah ini dari awal sampai akhir, sehingga makalah ini dapat selesai. Semoga Allah SWT senantiasa meridhai segala usaha baik yang kita kerjakan. Amin

DAFTAR ISI

KATA PENGANTAR. 1

DAFTAR ISI 2

BAB I 3

PENDAHULUAN.. 3

1.1 LATAR BELAKANG.. 3

1.2 RUMUSAN MASALAH.. 3

BAB II 4

PEMBAHASAN.. 4

2.1 BANK UMUM... 4

2.1.1 FUNGSI DAN USAHA BANK UMUM... 5

2.1.2 SASARAN MANAJEMEN BANK UMUM... 6

2.1.3 FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI MANAJEMEN BANK. 8

2.1.4 RESIKO USAHA BANK. 9

2.2 BANK PENGKREDITAN RAKYAT. 12

2.2.1 PENGERTIAN, UNSUR, TUJUAN, DAN FUNGSI KREDIT. 13

2.2.2 JENIS DAN PRINSIP-PRINSIP PEMBERIAN KREDIT. 19

DAFTAR PUSTAKA.. 29

BAB I

PENDAHULUAN

1.1 LATAR BELAKANG

Bank dalam menjalankan usahanya menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkannya kembali dalam berbagai alternatif investasi. Sehubungan dengan fungsi penghimpunan dana ini, bank sering pula disebut lembaga kepercayaan. Sejalan dengan karakteristik usahanya tersebut, maka bank merupakan suatu segmen usaha yang kegiatannya banyak diatur oleh pemerintah. Pengaturan secara ketat oleh penguasa moneter terhadap kegiatan perbankan ini tidak terlepas dari perannya dalam pelaksanaan kebijakan moneter. Bank dapat mempengaruhi jumlah uang beredar yang merupakan salah satu sasaran pengaturan oleh penguasa moneter dengan menggunakan berbagai piranti kebijakan moneter.

            Kredit selalu didambakan oleh masyarakat luas. Bank juga akan selalu berusaha memeperbesar penghimpunan dana agar dapat memberikan kredit yang lebih besar. Pemberian kredit merupakan tulang punggung kegiatan perbankan. Bila kita perhatikan neraca perbankan akan terlihat bahwa sisi aktiva bank akan didominasi oleh besarnya jumlah kredit. Demikian juga jika kita amati sisi pendapatan bank, akan kita temui bahwa pendapatan terbesar bank adalah dari pendapatan bunga dan propisi kredit.

1.2 RUMUSAN MASALAH

1)      Apa saja penjelasan mengenai Bank Umum ?

2)      Apa saja penjelasan mengenai BPR ?

BAB II

PEMBAHASAN

2.1 BANK UMUM

Bank dalam menjalankan usahanya menghimpun dana dari masyarakat dan menyalurkannya kembali dalam berbagai alternatif investasi. Sehubungan dengan fungsi penghimpunan dana ini, bank sering pula disebut lembaga kepercayaan. Sejalan dengan karakteristik usahanya tersebut, maka bank merupakan suatu segmen usaha yang kegiatannya banyak diatur oleh pemerintah. Pengaturan secara ketat oleh penguasa moneter terhadap kegiatan perbankan ini tidak terlepas dari perannya dalam pelaksanaan kebijakan moneter. Bank dapat mempengaruhi jumlah uang beredar yang merupakan salah satu sasaran pengaturan oleh penguasa moneter dengan menggunakan berbagai piranti kebijakan moneter.[1]

            Pengertian bank menurut UU No. 7 tahun 1992 tentang perbankan sebagaimana telah diubah dengan UU No. 10 Tahun 1998:

1)      Bank adalah badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam bentuk simpanan, dan menyalurkannya kepada masyarakat dalam bentuk kredit dan atau bentuk-bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup masyarakat banyak.

2)      Bank umum adalah bank yang melaksanakan  kegiatan usaha secara konvensional dan atau berdasarkan prinsip syariah yang dalam kegiatannya memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.

3)      Bank perkreditan rakyat adalah bank yang melaksanakan kegiatan usaha secara konvensional atau berdasarkan prinsip syariah dalam kegiatannya tidak memberikan jasa dalam lalu lintas pembayaran.

            Definisi bank di atas memberikan tekanan bahwa bank dalam melakukan usahanya terutama menghimpun dana dalam bentuk simpanan yang merupakan sumber dana bank. Demikian pula dari segi penyaluran dananya, hendaknya bank tidak semata-mata memperoleh keuntungan yang sebesar-besarnya bagi pemilik tapi juga kegiatannya itu harus pula diarahkan pada peningkatan taraf hidup masyarakat. Definisi tersebut merupakan komitmen bagi setiap bank yang menjalankan usahanya di Indonesia.

2.1.1 FUNGSI DAN USAHA BANK UMUM

Bank umum sebagai lembaga intermediasi keuangan memberikan jasa-jasa keuangan baik kepada unit surplus maupun kepada unit defisit. Bank melaksanakan beberapa fungsi dasar

[2]

1)      Fungsi Pokok Bank Umum

            Bank umum memiliki fungsi pokok sebagai berikut :

a.       Menyediakan mekanisme dan alat pembaran yang lebih efisien dalam kegiatan ekonomi

b.      Menciptakan uang

c.       Menghimpun dana dan menyalurkannya kepada masyarakat

d.      Menawarkan jasa-jasa keuangan lain.

2)      Usaha bank

            Kegiatan usaha yang dapat dilakukan oleh bank umum menurut UU No. 10 Tahun 1998 tentang Perbankan adalah sebagai  berikut:

a.       Menghimpun dana dari masyarakat

b.      Memberikan kredit

c.       Menerbitkan surat pengakuan hutang

d.      Membeli, menjual atau menjamin atas resiko sendiri maupun untuk kepentingan dan atas perintah nasabahnya:

-          Surat-surat wesel termasuk wesel yang diaksep oleh bank

-          Surat pengakuan hutang

-          Kertas perbendaharaan negara dan surat jaminan pemerintah

-          Sertifikat bank indonesia

-          Obligasi

-          Surat dagang berjangka waktu sampai dengan 1 (satu) tahun

-          Instrumen surat berharga lain yang berjangka waktu sampai dengan 1 (satu) tahun

e.       Memindahakan uang baik untuk kepentingan sendiri maupun untuk kepentingan nasabah

f.       Menetapkan dana pada, meminjam dana dari, atau meminjamkam dana kepada bank lain, baik dengan menggunakan surat, sarana telekomunikasi maupun dengan wesel unjuk, cek atau sarana lainnya

g.      Menerima pembayaran dari tagihan atas surat berharga dan melakukan  perhitungan dengan atau antara pihak ketiga

h.      Menyediakan tempat untuk menyimpan barang dan surat berharga

i.        Melakukan kegiatan penitipan untuk kepentingan pihak lain berdasarkan suatu kontrak (custodian)

j.        Melakukan penempatan dana dari menambah kepada nasabah lainnya dalam bentuk surat berharga yang tidak tercatat di bursa efek

k.      Membeli melalui pelelangan agunan baik semua maupun sebagian dalam hal debitur tidak memenuhi kewajibannya kepada bank, dengan ketentuan agunan yang dibeli tersebut wajib dicairkan secepatnya

l.        Melakukan kegiatan anjak piutang (factoring), kartu kredit dan kegiatan wali amanat (trustee)

m.    Menyediakan pembiayaan dengan prinsip bagi hasil

n.      Melakukan kegiatan lain misalnya kegiatan dalam valuta asing, melakukan penyertaan modal pada bank atau perusahaan lain dibidang keuangan seperti sewa guna usaha, modal ventura, perusahaan efek, dan asuransi; dan melakukan penyertaan modal sementara untuk mengatasi akibat kegagalan kredit

o.      Kegiatan lain yang lazim dilakukan oleh bank sepanjang tidak bertentangan dengan undang-undang.

2.1.2 SASARAN MANAJEMEN BANK UMUM

Manajemen bank memilki sasaran dalam melaksanakan kegiatan operasionalnya. Sasaran tersebut pada prinsipnya dapat dibedakan berdasarkan jangka waktu yaitu sasaran yang bersifat jangka pendek dan sasaran jangka panjang.

1)      Sasaran jangka pendek

Sasaran jangka pendek ini berkaitan dnegan penggunaan waktu dalam operasional bank untuk mencapai tujuan yang bersifat jangka pendek. Sasaran manajemen bank jangka pendek anatara lain meliputi pemenuhan likuiditas terutama untuk memenuhi likuiditas wajid minimum yang ditetapkan oleh otoritas moneter disamping kebutuhan likuiditas untuk memenuhhi penarikan dana oleh nasabah sehari-hari, menyediakan jasa-jasa lalu lintas pembayaran dan penanaman dana dalam bentuk surat-surat berharga jangka pendek atau instrumen pasar uang.

2)      Sasaran jangka panjang

Sasaran jangka panjang manajemen bank adalah bagaimana memperoleh keuntungan dari kegiatan bank untuk meningkatkan nilai perusahaan dan memaksimalkan kekayaan pemilik bakn. Untuk mencapai sasaran ini manajemen memepertimbangkan faktor-faktor risiko yang dapat membahayakan kondisi usaha bank. Untuk mencapai sasaran jangka panjang ini, bank tidak boleh mengorbankan sasaran jangka pendek dan mengabaikan praktik-praktik dan prinsip-prinsip perbankan yang sehat. Meskipun sasaran jangka panjang ini cukup penting untuk menjaga kontinuitas usaha bank, namum sasaran jangka pendek tetap merupakan masalah prioritas yang mutlak harus dipenuhi.

            Dari penjelasan tersebut di atas, maka dapat disimpulkan bahwa sasaran pokok manajemen bank pada dasarnya untuk memaksimalkan nilai investasi dari pemilik bank. Untuk mencaai sasaran tersebut manajemen bank harus memeperhatikan beberapa hal dalam pengelolaan aktiviats dan kewajibannya sebagai berikut:

a.       Menegelola likuiditasnya

b.      Memeprkecil risiko dengan mengalokasikan dananya pada aset yang berisiko rendah atau melakukan diversifikasi

c.       Memperoleh dana dengan biaya rendah

d.      Menentukan jumlah modal yang harus dipertahankan dan meningkatkan modal sesuai kebutuhan

2.1.3 FAKTOR-FAKTOR YANG MEMPENGARUHI MANAJEMEN BANK

Kegiatan usaha bank sangat dipengaruhi oleh berbagai faktor yang pada akhirnya memepengaruhi  pola manajemen bank. Faktor-faktor tersebut bisa berasala dari dalam bank atau faktor internal dan bisa pula bersumber dari luar bank itu sendiri atau faktor eksternal. [3]

1)      Faktor Internal

Faktor-faktor yang bersumber dari dalam bank yang mempengaruhi manajemen bank antara lain berkaitan dengan pengembalian kebijakan dan strategi operasional bank antara lain misalnya:

a.       Struktur organisai bank yang mempengaruhi proses pengambilan keputusan dan kebijakan atau perencanaan

b.      Budaya kerja perusahaan (corporate culture)

c.       Filosofi dan gaya manajemen : konservatif atau agresif

d.      Strategi segmentasi pasar dan jaringan kantor

e.       Ketersediaan sumber daya manusia dan penggunaan teknologi

f.       Komitmen pemilik terhadap pengembangan usaha bank

2)      Faktor Eksternal

Faktor-faktor eksternal yang memepengaruhi manajemen bank meliputi faktor di luar kendali bank yaitu :;

a.       Kebijakan moneter

b.      Fluktuasi nilai tukar dan tingkat inflasi

c.       Volatilitas tingkat bunga

d.      Sekuritisasi

e.       Treasury management

f.       Globalisasi

g.      Persaingan antarbank maupun lembaga keungan nonbank

h.      Perkembangan teknologi

i.        Inovasi instrumen keungan

2.1.4 RESIKO USAHA BANK

Resiko usaha atau business risk bank merupakan tingkat ketidakpastian mengenai pendapatan yang diperkirakan akan diterima. Pendapatan dalam hal ini adalah keuntungan bank. Semakin tinggi ketidakpastian pendapatan yang diperoleh suatu bank, semakin besar kemungkinan risiko yang dihadapi dan semakin tinggi pula premi risiko atau bunga yang dinginkan. Risiko usaha yang dapat dihadapi oleh bank antara lain sebagai berikut:[4]

a.       Resiko kredit (credit atau default risk)

b.      Resiko investasi (investment risk)

c.       Resiko likuiditas (liquidity risk)

d.      Resiko operasional (operating risk)

e.       Resiko penyelewengan (fraud risk)

f.       Resiko fidusia (fiduciary risk)

g.      Resiko tingkat bunga (interest rate risk)

h.      Resiko solvensi (solvency risk)

i.        Resiko valuta asing (foreign currency risk)

j.        Resiko persaingan (competitive risk)

a)      Resiko kredit, resiko kredit atau sering disebut dengan defalut risk merupakan suatu resiko akibat kegagalan atau ketidakmampuan nasabah mengembalikan jumlah pinjaman yang diterima dari bank beserta barangnya sesuai dengan jangka waktu yang telah ditentukan atau dijadwalkan. Ketidak mampuan nasabah memenuhi perjanjian kredit kredit yang disepakati kedua pihak. Secara teknis keadaan tersebut merupakan default.

b)      Resiko Investasi, resiko investasi atau investment risk berkaitan dengan kemungkinan terjadinya kerugian akibat suatu penurunan nilai portfolio surat-surat berharga, misalnya obligasi dan surat-surat berharga lainnya yang dimiliki bank. Penurunan nilai surat-surat berharga tersebut bergerak berlawanan arah dengan tingkat bunga umum. Bila tingkat bunga menurun, harga-harga obligasi atau surat-surat berharga lainnya mengalami kenaikan. Sebaliknya, kenaikan tingkat bunga menyebabkan turunnya harga daru surat-surat berharga dan hal ini berarti akan menurunkan pula nilai portfolio. Hubungan antara tingkat bunga dengan surat harga dengan harga surat berharga dipasar modal memiliki korelasi negatif. Oleh karena itu dalam situasi tingkat bunga yang berfluktuasi, bank akan menghadai kemungkinan risiko perubahan harga pasar atas portfolio investasinya. Aspek lain yang berkaitan dengan resiko investasi adalah keadaan struktur pasar dimana sekuritas tersebut diperdagangan.

c)      Resiko likuiditas, resiko likuiditas atau liquidity risk adalah resiko yang mungkin dihadapi oleh bank untuk memenuhi kebutuhan likuiditasnya dalam rangka memenuhi permintaan kredit dan semua penarikan dana oleh penabungan pada suatu waktu. Maslaah yang mungkin timbul disini adalah bank-bank ridak dapat mengetahui dengan tepat kapan dan berapa jumlah dana yang akan dibutuhkan atau akan ditarik oleh nasabah. Oleh karena itu memperkirakan kebutuhan likuiditas merupakan maslah yang cukup kompleks. Tugas manager dana antara lain melakukan perkiraan kebutuhan dan mencari cara bagaiman memenuhi semua perkiraan kebutuhan likuiditas. Kebutuhan likuiditas bank pada prinsipnya bersumber dari dua kebutuhan. Pertama, untuk memenuhi penarikan dana oleh penabung dan kebutuhan likuiditas wajib. Kedua, untuk memenuhi kebutuhan pencairan dan permintaan kredit dari nasabah terutama kredit yang telah disetujui.

d)     Resiko operasional. Efektif sistem, prosedur dan pengendalian dalam menjalankan kegiatan operasionalnya berpengaruh terhadap kelancaran jalannya operasi usaha dan tingkat pelayanan bank kepada nasabah. Disamping itu adanya ketidak pastian mengenai kegiatan usaha bak merupakan resiko operasional bank yang bersangkutan. Resiko operasional bank antara lain dapat berupa kemungkinan kerugian dari operasi bank bila terjadi penurunan keuntungan yang dipengaruhi oleh struktur biaya operasional bank dan terjadinya kegagalan atas jasa-jasa dan produk-produk baru yang diperkenalkan.

e)      Resiko penyelewengan. Resiko penyelewengan atau penggelapan berkaitan dengan kerugian-kerugian yang dapat terjadi akibat ketidak jujuran, penipuan atau moral dan perilaku yang berkurang baik dari pejabat, karyawan dan nasabah bank.

            Untuk menghindari kecurangan-kecurangan tersebut bank-bank saat initelah mengembangakan sistem auditing intern untuk mencegah dan menangkal penyelewengan internal, yang dilakukan oleh pegawai dan pejabat bank, dan penyelewengan eksternal, yang dilakukan oleh nasabah-nasabah bank, misalnya dengan menggunakan on-line system dicabang-cabang disamping program-program pelatihan bagi karyawan bank.

f)       Resiko fidusia. Resiko fidusia atau fiduciary risk ini akan timbul apabila bank dalam usahanya memberikan jasa dengan bertindak sebagai wali amanat baik untuk individu maupun badan usaha. Secara historis hubungan fidusia mengatur bahwa wali amanat atau trustee, dalam hal ini bank, harus melaksanakan kegiatannya secara konsisten disertai dengan kebijakan-kebijakan secara sehat dan rasional. Simpanan dana kepada bank harus benar-benar dikelola secara baik dengan tidak melakukan kegiatan yang spekulatif dengan tetap memperhatikan keuntungan disamping keamanan dari dana yang diinvestasikan tersebut. Apabila bank mengalami kegagalan melaksanakan tugas tersebut dianggap merupakan resiko kerugian bagi wali amanat.

g)      Resiko tingkat bunga. Resiko yang timbul akibat berubahnya tingkat bunga akan menurunkan nilai pasar surat-surat berharga yang terjadi pada saat bank membutuhkan likuiditas. Resiko terjadi apabila untuk memenuhi kebutuhan likuiditas tersebut harus menjual surat-surat berharga yang dimiliki bank. Resiko tingkat bunga dapat juga terjadi manakala bank menrima simpanan untuk jangka waktu lebih lama dengan tignkat bunga yang relatif tinggi kemudian tingkat bunga mengalami penerusan yang drastis. Resiko timbul akibat bank memiliki biaya dan yang relatif tinggi yang pada gilirannya menyebabkan bank tersebut tidak kompetitif.

h)      Solvency risk. Resiko yang terjadi disebabkan oleh ruginya beberapa asset yang pada gilirannya menurunkan posisi modal bank. Modal bank memberikan perlindungan terakhir terhadap terjadinya insolvensi dan likuidasi bank. Fungsi utama modal bank adalah melindungi deposan dari kerugian dengan menanggulangi semua asset yang mengalami kerugian.

i)        Resiko valuta asing. Resiko ini terutama dapat dihadapi oleh bank-bank devisa yang melakukan transaksi yang berkaitan dengan valuta asing, baik dari sisi aktiva maupun dari sisi pasiva (kewajiban). Perubahan nilai tukar asing terhadap rupiah misalnya dapat mempengaruhi kempuan bank utnuk memenuhi kewajibannya dalam valas. Ketidak stabilan nilai tukar valas juga dapat memeprsulit bank mengelolah aktiva dan kewajiban valas yang dimilikinya, sehingga pada giliriannya akan menyebabkan kerugian bank.

j)        Resiko persaingan. Produk-produk yang ditawarkan bank hampir seluruhnya bersifat homogen, sehingga persaingan antar bank lebih terfokus pada kemampuan bank memberikan pelayanan kepada nasabah secara profesional dan paling baik. Perbankan nasional akan semakin menghadapi persaingan sejalan dengan komitmen (commitment) indonesia dalam kerangka general agreement on trade in services (GATS) untuk membuka pintu bagi bank-bank asing beroperasi di Indonesia. Disamping lebih dahulu sudah diperkenankan kepemilikan pihak asing dibank swasta hingga mencapai 99%. Kebijakan ini memberi ruang bagi bank asing memasuki segmen retail banking, segmen yang selama ini dikuasai oleh bank-bank nasional.[5]

2.2 BANK PENGKREDITAN RAKYAT

Awal tahun 1994 penyaluran kredit bank-bank telah cukup menggairahkan perekonomian masyarakat dengan tersalurnya dana sekitar Rp 160 triliun ke berbagai sektor perekonomian yang ada di Indonesia. Ekspansi kredit sekitar 20 % telah memberikan arti penting bagi pertumbuhan ekonomi Indonesia dan jumlah ini akan tumbuh terus dengan tingkatan yang sama sampai akhir dekade.

            Kredit selalu didambakan oleh masyarakat luas. Bank juga akan selalu berusaha memeperbesar penghimpunan dana agar dapat memberikan kredit yang lebih besar. Pemberian kredit merupakan tulang punggung kegiatan perbankan. Bila kita perhatikan neraca perbankan akan terlihat bahwa sisi aktiva bank akan didominasi oleh besarnya jumlah kredit. Demikian juga jika kita amati sisi pendapatan bank, akan kita temui bahwa pendapatan terbesar bank adalah dari pendapatan bunga dan propisi kredit.

            Dari keterangan di atas terlihat bahwa aktivitas bank yang terbanyak akan berkaitan erat secara langsung ataupun tidkak langsung dengan kegiatan perkreditan. Melalui pemberian kredit, akan banyak usaha pembayaran nasabah melalui rekenignya, demikian juga dengan setoran-setoran nasabah. Transaksi pembayaran dari nasabah juga akan menggunakan jasa perbankan, kegiatan keuangan lain seperti L/C, inkaso dan lain sebagainya. Manajemen perkreditan pada dasarnya merupakan suatu proses yang terintegrasi antara sumber dana, alokasi dana yang dapat dijadikan kredit dengan perencanaan, pengorganisasian, pemberian, administrasi, dan pengamanan kredit. [6]

2.2.1 PENGERTIAN, UNSUR, TUJUAN, DAN FUNGSI KREDIT

1)      Pengertian kredit

 Istilah kredit berasal dari bahasa yunani credere yang berarti kepercayaan (truth atau faith).  Oleh karena itu, dasar dari kredit adalah kepercayaan. Seseorang atau suatu badan yang memberikan kredit (kreditor) percaya bahwa penerima kredit (debitur) pada masa yang akan datang akan sanggup memenuhi segala sesuatu yang telah dijanjikan. Apa yang telah dijanjikan itu dapat berupa barang, uang atau jasa. Dengan demikian, prestasi dan kontraprestasi dapat berbentuk; barang terhadap barang, barang terhadap uang, barang terhadap jasa,jasa terhadap jasa, jasa terhadap uang, jasa terhadap barang, uang terhadap uang, uang terhadap barang dan uang terhadap jasa. Dengan di terimanya kontraprestasi pada masa yang akan datang, maka jelas akan tergambar bahwa kredit dalam arti ekonomi adalah penundaan pembayaran dari prestasi yang diberikan sekarang, baik dalam bentuk barang, uang maupun jasa. Di sini terlihat bahwa faktor utama yang memisahkan prestasi dan kontraprestasi.

         Menurut Raymond P. Kent (1972) dalam bukunya money and banking mengatakan bahwa: kredit adalah haka untuk menerima pembayaran kewajiban untuk melakukan pembayaran pada waktu yang diminta, atau pada waktu yang akan datang, karena penyerahan barang-barang sekarang.         Pengertian menurut Undang-Undang perbankan Nomor 7 Tahun 1992 adalah penyediaan uang atau tagihan yang dpat disamakan dengan itu, berdasarkan persetujuan atau kesepakatan antara bank dengan pihak yang mewajibkan pihak peminjam melunasi utangnya setelah jangka waktu tertentu dengan jumlah bunga, imbalan atau pembagian hasil keuntungan.

         Dalam arti luas kredit diartikan  sebagai kepercayaan. Maksud dari percaya di sini adalah ia percaya kepada si penerima kredit bahwa kredit yang disalurkannya pasti akan dikembalikan sesuai perjanjian. Sedangkan bagi si penerima kredit merupakan penerimaan kepercayaan sehingga mempunyai kewajiban untuk membayar sesuai jangka waktu. Sebelum kredit diberikan, untuk meyakinkan bank bahwa nasabah benar-benar dapat dipercaya, maka bank terlebih dahulu mengadakan analisis kredit. Analisis kredit mencakup latar belakang nasabah atau perusahaan, prospek usahanya, jaminan yang diberikan serta faktor-faktor lainnya. Pemberian kredit tanpa dianalisis terlebih dahulu akan sangat membahayakan bank. Nasabah dalam hal ini dengan mudah memberikan data-data fiktif sehingga kredit tersebut sebenarnya tidak layak untuk diberikan. Akibatnya jika slah dlam menganalisis, maka kredit yang disalurkan akan sulit untuk ditagih alias macet.

         Jika kredit yang disalurkan mengalami kemacetan, maka langkah yang dilakukan untuk penyelamatan kredit tersebut beragam. Dikatakan beragam karena dilihat terlebih dahulu penyebabnya. Jika masih bisa dibantu, maka tindakan membantu apakah dengan menambah jumlah kredit atau dengan memperpanjang jangka waktunya. Tetapi jika sudah tidak dapat diselamatkan kembali maka tindakan terakhir bagi bank adala menyita jaminan yang telah dijaminkan oleh nasabah.

2)      Unsur-unsur kredit

Kredit yang diberikan oleh suatu lembaga perbankan didasarakan atas kepercayaan, sehingga pemberian kredit merupakan pemberian kepercayaan. Hal ini berarti bahwa suatu lembaga perbankan, akan memberikan kredit kalau betul-betul yakin bahwa penerima kredit akan mengembalikan pinjaman yang diterimanya sesuai dengan jangka waktu dan syarat-syarat yang telah disetujui oleh kedua belah pihak. Tanpa keyakinan tersebut lembaga perbankan tidak akan meneruskan simpanan masyarakat yang diterimanya.

Adapun unsur-unsur  yang terkandung dalam pemberian suatu fasilitas kredit adalah sebagai berikut:

a.      kepercayaan; yaitu suatu keyakinan pemberian kredit bahwa kredit yang diberikan (berupa uang, barang, atau jasa) akan benar-benar diterima kembali dimasa yang akan datang. Kepercayaan ini diberikan oleh bank, dimana sebelumnya sudah dilakukan penelitian penyelidikan tentang nasabah baik secara intern maupun ekstern. Penelitian dan penyelidikan tentang kondisi masa lalu dan sekarang terhadap nasabah pemohon kredit.

b.      kesepakatan; kesepakatan ini meliputi kesepakatan antara pemberi kredit dengan penerima kredit. Kesepakatan ini dituangkan dalam suatu perjanjian dimana masing-masing pihak menandatangani hak dan kewajibannya.

c.       jangka waktu; setiap kredit yang diberikan memiliki jangka waktu tertentu, jangka waktu ini mencakup masa pengembalian kredit yang telah disepakati. Jangka waktu tersebut bisa berbentuk jangka pendek, jangka menengah, atau jangka panjang.

d.      resiko; adanya suatu tenggang waktu pengembalian akan menyebabkan suatu resiko tidak tertagihnya/macet pemberian kredit. Semakin panjang suatu kredit semakin besar resikonya demikian pula sebaliknya.

e.       Balas jasa; merupakan keuntungan atas pemberian suatu kredit atau fase tersebut yang kita kenal dengan nama bunga. Balas jasa dalam bentuk bunga dan administrasi kredit ini merupakan keuntungan bank.

3)      Tujuan dan fungsi kredit

Pemberian suatu fasilitas kredit mempunya tujuan tertentu. Tujuan pemberian kredit tersebut tidak akan lepas dari misi bank tersebut didirikan. Adapun tujuan utama pemberian kredit antara lain:

a.       mencari keuntungan yaitu bertujuan untuk memperoleh hasil dari pemberian kredit tersebut hasilnya terutama dalam bentuk bunga yang diterima oleh bank sebagai balas jasa dan biaya administrasi kredit yang dibebankan kepada nasabah. Kemudian hasil lainnya bahwa nasabah yang memperoleh kredit bertambah maju dalam usahanya.

b.       membantu usaha nasabah; tujuan lain dari pemberian kredit adalah untuk membantu usaha nasabah yang memerlukan dana, baik dana investasi maupun dana untuk modal kerja. Dengan dana tersebut, maka pihak debitur akan dapat mengembangkan dan memperluas usahanya.

c.       membantu pemerintah; bagi pemerintah semakin banyak kredit yang disalurkan oleh pihak perbankan maka semakin baik, mengingat semakin banyak kredit berarti adanya peningkatan pembangunan di berbagai sektor. Keuntungan bagi pemerintah dengan menyebarnya pemberian kredit adalah:

a)      penerimaan pajak dari keuntungan yang diperoleh nasabah dan bank.membuka kesempatan kerja, dalam hal ini untuk kredit pembangunan usaha baru atau perluasan usaha akan membutuhkan tenaga kerja baru, sehingga dapat menyerap tenaga kerja yang masih menganggur.

b)      meningkatkan jumlah barang dan jasa, jelas sekali bahwa sebagian besar kredit yang disalurkan akan dapat meningkatkan jumlah barang dan jasa yang beredar di masyarakat.

c)      menghemat devisa negara, terutama untuk produk-produk yang sebelumnya diimpor dan apabila sudah dapat diproduksi  di dalam negeri dengan fasilitas kredit yang ada, jelas akan dapat menghemat devisa negara.

d)     meningkatkan devisa negara, apabila produk dari kredit yang dibiayai untuk keperluan ekspor. Tujuan kredit ini antara satu sama lainnya sangat berkaitan mengingat tujuan kredit tersebut untuk memperoleh keuntungan di pihak perbankan dan di pihak masyarakat menerimana manfaat dalam bentuk peningkatan dan perluas usaha secara terarah dan berkesinambungan. Kemudian disamping tujuan diatas, maka suatu fasilitas kredit juga memiliki fungsi secara luas diantaranya adalah:

·         untuk meningkatkan daya guna uang; dengan adanya kredit dapat meningkatkan daya guan uang, artinya jika uang hanya disimpan saja tidak akan menghasilkan sesuatu yang lebih berguna. Dengan diberikannya kredit uang tersebut menjadi berguna untuk menghasilkan barang atau jasa oleh penerima kredit.

·         untuk meningkatkan peredaran dan lalu lintas uang. Dalam hal ini uang yang diberikan atau disalurkan akan beredar dari suatu wilayah ke wilayah lainnya sehingga suatu daerah yang kekurangan uang dengan memperoleh kredit, maka daerah tersebut akan memperoleh tambahan uang dari daerah lainnya.

·         untuk meningkatkan daya guna barang; kredit yang diberikan oleh bank akan apat digunakan oleh debitur untuk mengolah barang yang tidak berguna menjadi berguna atau bermanfaat. Meningkatkan peredaran uang; kredit dapat pula menambah atau memperlancar arus barang dari suatu wilayah ke wilayah lainnya, sehingga jumlah barang yang beredar dari satu wilayah ke wilayah lainnya bertambah atau kredit dapat pula meningkatkan jumlah barang yang beredar.

·         sebagai stabilitas ekonomi; dengan memberikan kredit dapat dikatakan sebagai stabilitas ekonomi karena dengan adanya kredit yang diberikan akan menambah jumlah barang yang diperlukan masyarakat. Kemudian kemudian dapat pula kredit ini membantu dalam ekspor barang dari dalam negeri ke luar negeri sehingga meningkatkan devisa negara.

·          untuk meningkatkan semangat usaha; bagi penerima kredit maka akan dapat meningkatkan semangat berusaha, apalagi nasabah yang memiliki modal pas-pasan.

·         untuk meningkatkan pemerataan pendapatan; semakin banyak kredit yang disalurkan maka akan semakin baik, terutama dalam meningkatkan pendapatan. Jika sebuah kredit diberikan untuk membangun sebuah pabrik, maka pabrik tersebut membutuhkan tenaga kerja sehingga dapat mengurangi pengangguran. Bagi masyarakat sekitar pabrik juga akan dapat meningkatkan pendapatannya seperti membuak warung atau menyewa rumah kontrakan atau jasa lainnya.

·         untuk meningkatkan hubungan internasional; pinjaman internasional akan dapat meningkatkan kerja sama internasional yang lebih baik di berbagai sektor, sehingga dalam jangka panjang akan menciptakan perdamaian antarbangsa.

2.2.2 JENIS DAN PRINSIP-PRINSIP PEMBERIAN KREDIT

1)      Jenis-jenis kredit

Kredit yang diberikan bank umum dan bank perkreditan rakyat untuk masyarakat terdiri dari berbagai jenis, secara umum jenis-jenis kredit dapat dilihat dari berbagai segi antara lain:

a.       dilihat dari segi kegunaan

a)      kredit investasi biasanya digunakan untuk keperluan perluasan usaha atau membangun proyek/pabrik baru atau untuk keperluan rehabilitasi. Contoh kredit investasi misalnya untuk membangun pabrik atau membeli mesin-mesin yang pemakaiannya untuk satu periode yang relatif lebih lama.

b)      Kredit modal kerja: digunakan untuk keperluan meningkatkan produksi dalam operasionalnya. Sebagai contoh kredit modal kerja yang diberikan untuk membeli bahan baku, membayar gaji pegawai atau biaya-biaya lainnya yang berkaitan dengan proses produksi perusahaan

b.      Dilihat dari segi tujuan kredit

a)      kredit produktif: kredit yang digunakan untuk peningkatan usaha atau produksi atau investasi. Kredit ini diberikan untuk menhasilkan baratng atau jasa. Sebagai contoh kredit untuk membangun pabrik yang nantinya menghasilkan barang, kredit, pertanian akan menghasilkan produk pertanian atau kredit pertambangan menghasilkan bahan tambang atau kredit industri lainnya.

b)      Kredit konsumtif: kredit yang digunakan untuk dikonsumsi secara pribadi. Dalam kredit ini tidak ada pertambahan barang dan jasa yang di hasilkan, karena digunakan atau dipakai oleg seseorang atau badan usaha. Sebagai contoh kredit perumahan, kredit mobil pribadi, kredit peralatan rumah tangga dan kredit konsumtif lainnya.

c)      Kredit perdagangan: kredit yang digunakan untuk perdagangan, biasanya untuk membeli barang dagangan yang pembayarannya diharapkan dari hasil penjualan barang dagangan tersebut. Kredit ini sering diberikan kepada suplier atau agen-agen perdagangan yang akan membeli barang dalam jumlah besar. Contoh kredit ini misalnya kredit ekspor impor.

c.       Dilihat dari segi jangka waktu

a)      kredit jangka pendek: merupakan kredit yang memiliki jangka waktu kurang dari 1 tahun dan biasanya digunakan untuk keperluan modal kerja. Contohnya untuk peternakan, misalnya kredit peternakan ayam atau pertanian misalnya tanaman padi atau palawija.

d)      Kredit jangka menengah: jangka waktu kreditnya bekisar 1 tahun sampai dengan 3 tahun, biasanya untuk investasi. Sebagai contoh kredit untuk pertanian tanaman buah-buahan seperti jeruk, atau peternakan kambing.

e)      Kredit jangka panjang: merupakan kredit yang masa pengembaliannya paling panjang. Kredit jangka panjang waktu pengambaliannya diatas 3 tahun atau 5 tahun. Biasanya kredit ini untuk investasi jangka panjang seperti perkebunan karet, kelapa sawit, atau manufaktur dan untuk kredit konsumtif seperti kredit perumahan.

d.      diliahat dari segi jaminan

a)      kredit dengan jaminan: kredit yang diberikan dengan suatu jaminan. Jaminan tersebut dapat berbentuk barang berwujud atau bukan berwujud atau jaminan orang. Artinya setiap kredit yang dikeluarkan akan dilindungi senilai jaminan yang diberikan calon debitur.

b)      Kredit tanpa jaminan: merupakan kredit yang diberikan tanpa jaminan barang atau orang tertentu. Kredit yang diberikan tanpa jaminan barang atau orang tertentu. Kredit jenis ini diberikan dengan melihat prospek usaha dan karkter seta loyalitas atau nama baik calon debitur selama ini.

e.       dilihat dari segi sektor usaha

a)      kredit pertanian; merupakan kredit yang dibiayai untuk sektor perkebunan atau pertanian rakyat. Sektor usaha pertanian dapat berupa jangka pendek atau jangka panjang.

c)      Kredit peternakan: dalam hal ini untuk jangka pendek, misalnya peternakan ayam dan jangka panjang kambing atau sapi.

d)     Kredit industri: yaitu kredit untuk membiayai industri kecil, menengah atau besar.

e)      Kredit pertambangan: jenis usaha tambang yang dibiayai biasanya dalam jangka panjang seperti tambang emas, minyak atau timah. Kredit pendidikan: merupakan kredit yang diberikan untuk membangun saran dan prasrana pendidikan atau dapat pula berupa kredit untuk para mahasiswa

f)       Kredit profesi: diberikan kepada para profesional. Seperti dosen, dokter, atau pengacara.

g)      Kredit perumahan: yaitu kredit untuk membiayai pembangunan atau pembelian perumahan

2)      Prinsip-prinsip pemberian kredit

Sebelum suatu fasilitas diberikan maka bank harus merasa yakin bahwa kredit yang diberikan akan benar-benar kembali. Keyakinan tersebut diperoleh dari hasil penilaian kredit sebelum kredit tersebut disalurkan. Penialian kredit oleh bank dapat dilakukan dengan berbagai cara untuk mendapatkan keyakinan tentang nasabahnya, seperti melalui prosedur penilaian yang benar. Dalam melakukan penilaian kriteria-kriteria serta aspek penilaiannya tetap sama. Begitu juga dengan ukuran-ukuran yang ditetapkan telah menjadi standar penilaian setiap bank.

            Biasanya kriteria penilaian yang harus dilakukan oleh bank untuk mendapatkan nasabah yang benar-benar menguntungkan dilakukan dengan analisis 5P dan 7P. Kredit dengan penilaian dengan 5C berisi penilaian tentang character, capacity, capital, condition, dan collateral. Sedangkan untuk 7P kredit adalah personality, party, purpose, prospect, payment, profitability dan protection. Analisis 5C dapat dijelaskan sebagai berikut:

1.      Caracter: suatu keyakinan bahwa watak atau sifat dari orang-orang yang akan diberikan kredit benar-benar dapat dipercaya, hal ini tercermin dari latar belakang nasabah baik latar belakang pekerjaan, maupun yang bersifat pribadi seperti: cara hidup atau gay(a hidup yang dianutnya, keadaan keluarga, dan hobi. Ini semua merupakan ukuran kematian membayar.

2.      Capacity: untuk melihat kemampuan nasabah dalam bidang bisnis yang dihubungkan dengan pendidikanya, kemampuan bisnis juga diukur dengan kemampuanya dalam memahami tentang ketentuan-ketentuan pemerintah. Begitu juga dalam kemampuanya dalam menjalankan usaha termasuk usaha yang dimiliki. Pada akhirnya akan terlihat kemampuanya dalam mengembalikan kredit yang disalurkan.

3.      Capital: untuk melihat penggunaan modal apakah efektif dilihat dari laporan keuangan neraca dan laporan laba/rugi) dengan melakukan pengukuran seperti dari segi likuiditas/solvabilitas, rentabilitas dan ukuran lainya. Capital juga harus dilihat dari sumber mana modal yang ada sekarang ini.

4.      Collateral: merupakan jaminan kepada calon nasabah baik bersifat fisik maupun non fisik. Jaminan hendaknya melebihi dari jaminan kredit yang diberikan. Jaminan juga harus diteliti juga keabsahanya, sehingga tidak terjadi suatu masalah, maka jaminan yang ditipkan akan dapat digunakan secepat mungkin.

5.      Condition:  dalam menilai kredit hendaknya dinilai kondisi ekonomi sekarang dan kemungkinan untuk masa yang akan datang sesuai dengan sektor masing-masing, serta diakibatkan dari prospek usaha sektor yang dijalankan. Penilaian prospek usaha yang dibiyai hendaknya benar-benar memiliki prospek yang baik, senhingga kemungkinan kredit tersebut bermasalah relatif kecil.

Sedangkan dengan analisis 7P kredit adalah sebagai berikut:

1.      Personality: yaitu meneilai nasabah dari segi kepribadiannya atau tingkah lakunya sehari-hari maupun masa lalunya. Personality juga mencangkup sikap, emosi, tingkah laku dan nasabahdalam menghadapi masalah.

2.      Party: yaitu mengklasifikan nasabah ke dalama klasifikasi tertentu atau golongan-golongan tertentu berdasarkan modal, loyalitas serta karakternya. Sehingga nasabah dapat digolongkan ke dalam golongan tertentu akan mendapatkan fasilitas dari bank.

3.      Purpose: yaitu mengetahui tujuan nasabah dalam mengambil kredit, termasuk jenis kredit yang diinginkan nasabah. Tujuan pengambilan kredit dapat bermacam-macam. Sebagai contoh apakah untuk modal kerja atau investasi, konsumtif, atau produktif dan lain sebagainya.

4.      Prospect: yaitu untuk menilai usaha nasabah dimasa yang akan datang apakah menguntungkan atau tidak, memiliki  prospek atau tidak.

5.      Payment: merupakan ukuran bagaimana cara nasabah mengabilkan kredit yang telah diambil atau dari sumber mana saja dana untuk pengambilan kredit. Semakin banyak sumber penghasilan debitur maka akan semakin baik. Jika salah satu usahanya merugi makan akan dapat ditutupi oleh usaha lainya.

6.      Profitability: untuk menganalisis bagaimana kemampuan nasabah dalam mencari laba. Prifitability diukur dari satu periode ke periode lainnya apakah akan tetap sama atau semakin meningkat, apalagi dengan tambahan kredit yang akan diperolehnya.

7.      Protection : tujuannya adalah bagaimana menjaga agar usaha dan jaminan mendapatkan perlindungan. Perlindungan dapat berupa jaminan barang atau orang atau jaminan asuransi kredit dengan jaminan: kredit yang diberikan dengan suatu jaminan. Jaminan tersebut dapat berbentuk barang berwujud atau bukan berwujud atau jaminan orang.

3)      Prosedur Pemberian Kredit dan Teknik Penyelesaian Kredit Macet

            Disamping menggunakan 5Cdan 7P,  maka penilaian suatu kelayakan kredit dapat dilakukan dengan menilai seluruh aspek yang ada. Penilaian seluruh aspek yang dikenal dengan nama studi kelayakan usaha. Penilaian dengan model ini biasanya digunakan untuk proyek-proyek yang bernilai besar dan dalam jangka panjang. Aspek-aspek yang dinilai terdiri dari:

-          Aspek Yuridis/hukum : yang dinilai dalam aspek ini adalah masalah legalitas badan usaha serta izin-izin yang dimiliki perusahaan yang mengajukan kredit. Penilaian dimulai dengan akte pendirian perusahaan sehingga dapat diketahui siapa-siapa pemilik dan besarnya modal masing-masing pemilik. Kemudian juga diteliti `keabsahannya yang meliputi: Surat Izin Usaha Industri (SIUI) untuk sektor indsutri, Surat Izin Usaha Perdagangan, Tanda Daftar Perusahaan (TDP), Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP) dan keabsahan surat-surat yang dijaminkan misalnya sertifikat tanah.

-          Aspek  Pemasaran : dalam aspek ini yang kita nilai adalah permintaan terhadap produk yang dihasilkan sekarang ini dan di masa yang akan datang prospeknya bagaimana yang perlu diteliti dalama aspek ini adalah pemasaran produknya minimal 3 bulan yang lalu atau 3 tahun yang lalu, rencana penjualan dan produksi minimal 3 bulan atau 3 tahun yang akan datang, peta kekuatan pesaing yang ada, dan prospek produk secara keseluruhan.

-          Aspek Keuangan : aspek yang dinilai adalah sumber-sumber dana yang dimiliki untuk membiayai usahanya dan bagaimana penggunaan dana tersebut. Di samping itu, hendaknya dibuatkan cash flow (arus kas) mtentang keuangan perusahaan. Penilaian bank dari aspek keuangan biasanya dengan suatu kriteria kelayakan investasi yang mencakup: Payback Period (PP), Net Present Value (NPV), Profitability Indeks (PI), InternalRate of Return (IRJK) dan Break Even Point (BEP).

-          Aspek Teknis/Operasi: aspek ini membahas masalah yang berkaitan dengan produksi seperti kapasitas mesin yang digunakan, maslah lokal dan layout ruangan dan mesin-mesin termasuk jenis mesin yang digunakan manusia yang dimiliki serta latar belakang pengalaman sumber daya manusianya. Pengalaman perusahaan dalam mengelola berbagai proyek yang ada dan pertimbangan lainnya.

-          Aspek Sosial Ekonomi : menganalisis dampaknya terhadap perekonomian dan masyarakat umum, seperti: meningkatkan ekspor barang, mengurangi pengangguran, meningkatkan pendaptan masyarakat, tersedianya sarana dan prasarana,membuka isolasi daerah tertentu.

-          Aspek Amdal : menyangkut analisis dampak lingkungan baik darat, laut, dan udara jika proyek atau usaha tersebut dijalankan. Analisis ini dilakukan secara mendalam apabila kredit tersebut disalurkan maka proyek yang dibiayai akan mengalami pencemaran lingkungan disekitarnya. Pencemaran yang sering terjadi antara lain terhadap tanah darat menjadi gersang, air menjadi limbah berbau busuk, berubah warna atau rasa, udaramengakibatkan polusi, berdebu, bising, dan panas.

1)      Prosedur Pemberian Kredit

Prosedur pemberian dan penilaian kredit oleh dunia perbankan secara umum antarbank yanga satu dengan bank lainnya tidak jauh berbeda. Yang menjadi perbedaan mungkin hanya terletak pada tujuan bank tersebut serta persyaratan yang ditetapkannya dengan pertimbangan masing-masing.

     Prosedur pemberian kreditsecara umum dapat dibedakan antara pinjaman perseorangan dengan pinjaman oleh suatu badan hukum, kemudian ditinjau dari segi tujuannya apakah untuk konsumtif atau produktif. Secara umum akan dijelaskan prosedur pemberian kredit oleh badan hukum sebaagai berikut

a.       Berkas-berkas

Dalam hal ini pertama kali mengajukan permohonan kredit yang dituangkan dalam suatu proposal. Kemudian dilampiri dengan berkas-berkas lainnya yang dibutuhkan. Proposal pengajuan kredit tersebut hendaknya mencakup latar belakang perusahaan yang meliputi riwayat hidup singkat perusahaan, jenis bidang usaha, identitas perusahaan, nama pengurus berikut tingkat pendidikannya, perkembangan perusahaan serta relasinya dengan pihak-pihak pemerintah dan swasta. Maksud dan tujuan apakah untuk memperbesar omset penjualan atau meningkatkan kapasitas produksi atau mendirikan pabrik baru serta tujuan lainnya. Besarnya kredit dan jangka waktu dalamhal ini permohonan menentukan besarnya jumlah kredit yang ingin diperoleh dan jangka waktu pengembalian kredit, hal ini semuanya dapat disajikan dalam cash flow serta laporan keuangan (neraca dan laporan rugi/laba) 3 tahun terkahir. Jaminan kredit ini merupakan jaminan untuk menutupi segala resiko terhadap kemungkinan macetnya suatu kredit baik yang ada unsur kesengajaan ataupun tidak. Penilaian jaminan kredit harus dilakukan secara teliti sehingga tidak terjadi sengketa, palsu dan sebagainya. Selain itu, proposal yang diajukan harus dilampiri: akte notaris baik perusahaan yang berbentuk PT (Perseroan Terbatas), maupun Yayasan, Tanda Daftar Perusahaan (TOP), Nomor Pokok Wajib Pajak (NPWP), Neraca dan Laporan Rugi Laba 3 tahun terakhir, Bukti Diri Pimpinan Perusaahaan dan Foto Copy Sertifikat Jaminan.

b.      Penyelidikan Berkas pinjaman

Tujuannya adalah untuk mengetahui apakah berkas  yang diajukan sudah lengkap sesuai dengan persyaratan. Jika menurut pihak perbankan belum lengkap atau cukup maka nasabah diminta untuk segera melengkapinya adan apabila sampai batas waktu yang telah ditentukan tidak sanggup melengkapi kekurangan tersebut, maka sebaiknya permohonan kredit dibtalkan.

c.       Wawancara

menyiapkan penyelidikan yang dilakukan pihak perbankan untuk meyakinkan berkas-berkas yang dikirim sudah lengkap dan sesuai dengan yang diajukan pihak perbankan.

d.      On TheSpot

Kegiatan pemeriksaan ke lapangan dengan meninjau sebagai objek yang akan dijadikan usaha atau jaminan. Kemudian dicocokkan dengan hasil wawancara. Pada saat akan melakukan on the spot nasabah sebaiknya jangan diberitahu,sehingga apa yang ada di lapangan sesuai dengan kondisi yang sebenarnya.

e.       Keputusan Kredit

Keputusan kredit adalah menentukan apakah kredit akan diberikan atau ditolak, jika diterima akan dipersiapkan administrasinya dalam keputusan krecit ini biasanya akan mencakup jumlah uang yang akan diterima jangka waktu kredit dan biaya-biaya yang harus dibayar.

f.       Penandatanganan Akta Kredit

Kegiatan ini merupakan kelanjutan dari keputusan kredit, maka sebelum kredit itudicairkan maka terlebih dahulu calon nasabah menandatangani akad kredit, mengikat jaminan dengan hipotek, dan surat perjanjian, penandatanganan dilaksanakan antarabank dengan debitur secara langsung atau melalui notaris.

g.      Realisasi Kredit

Realisasi kredit ini diberikan setelah penandatanganan surat-surat yang diperlukan dengan membuka rekening giro atau tabungan di bank yang bersangkutan.

2)      Teknik Penyelesaian Kredit Macet

Sepandai-pandainya analis kredit dalam menganalisis setiap permohonan kredit, kemungkinan kredit tersebut mengalami kemacetan. Hal ini disebabkan oleh dua unsur sebagai berikut : 

a.       Dari pihak perbankan: artinya dalam melakukan analisisnya, pihak analis kurang teliti, sehingga apa yang seharusnya terjadi tidak dapat diperkirakan sebelumnya. Hal ini dapat pula terjadi akibat kerja sama dari pihak analis kredit dengan pihak debitur sehingga dalam melakukan analisisnya dilakukan secara subjektif.

b.      Dari ;pihak nasabah: kemacetan kredit dapat dilakukan akibat dua hal yaitu: adanya unsur kesengajaan, artinya wajibnya sehingga kredit yang diberikan macet. Adanya unsur tidak sengaja, artinya debitur  mau membayar, tetapi tidak mampu. Sebagai  contoh kredit yang dibiayai mengalami musibah seperti  kebakaran, kena hama, kebanjiran, sehingga kemampuan untuk membayar kredit tidak ada.

Dalam kasus kredit macet ini pihak  bank perlu melakukanpenyelamatan, sehingga tidak akan menimbulkan kerugian. Penyelamatan yang dilakukan bisa dengan memberikan keringanan berupa jangka waktu pengembalian terutama bagi kredit yang mengalami musibah. Penyelamatan terhadap kredit macet dilakukan dengan cara sebagai berikut :

a.       U tertRescheduling: hal ini dilakukan dengan cara memperpanjang jangka waktu kredit, dimana debitur diberikan keringanan dalam jangka waktu kredit misalnya: perpanjangan jangka waktu kredit dari 6 bulan menjadi 1 tahun, sehingga debitur mempunyai waktu yang lebih lama untuk mengembalikannya. Memperpanjang jangka waktu, angsuran, hal ini hampir sama dengan perpanjangan jangka waktu kredit.dalam hal ini jangka waktu angsuran kreditnya diperpanjang pembayarannya sebagai contoh dari 36 kali meenjadi 48 kali angsuran, dengan demikian jumlah angsuran pun menjadi lebih kecil seiring dengan penambahan jumlah angsuran.

b.      Reconditioning, dengan cara mengubah berbagai persyaratan yang ada seperti: kapitalisme bunga, yaitu bunga dijadikan utang pokok antara lain:

Ø  Penundaan pembayaran bunga sampai waktu tertentu , sedangkan pokok pinjamannya tetap harus dibayar seperti biasanya.

Ø  Penurunan suku bunga: hal ini dimaksudkan agar lebih meringankan beban nasabah

DAFTAR PUSTAKA

Dr.Francis Tantri, S.E,. M. M, BANK DAN LEMBAGA KEUNGAN BANK

Dahlan samat, MANAGEMENT LEMBAGA KEUANGAN, jakarta

---

[1] Dahlan samat, MANAGEMENT LEMBAGA KEUANGAN, jakarta, hal: 87

[2] Dahlan samat, MANAGEMENT LEMBAGA KEUANGAN, jakarta, hal: 88

[3] Dahlan samat, MANAGEMENT LEMBAGA KEUANGAN, jakarta, hal: 90

[4] Dahlan samat, MANAGEMENT LEMBAGA KEUANGAN, jakarta, hal: 91

[5] Dahlan samat, MANAGEMENT LEMBAGA KEUANGAN, jakarta, hal: 92-93

[6] Dr.Francis Tantri, S.E,. M. M, BANK DAN LEMBAGA KEUNGAN BANK, hal: 160-181